為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：　借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷
　　
　                   第一部分 借款管理制度
　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
　　                           借款流程
　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
　　(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批。
　　(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
　　                  第二部分 日常費用報銷制度
　    日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。
　　(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
　　(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。
　　(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
　                     費用報銷的一般流程:
(一) 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單
(二)  須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單
(三) 部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
　　                  第三部分 勞保品報銷制度
　　管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,
　　                          報銷流程
　　1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。
　　2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
　　3．費用歸集：財務部按月根據(jù)各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。
　　
　　           第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
　    工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
　                      工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：（1）每月   日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月  日由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（6）每月   日之前員工到財務部領憑工資條領工資。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
　　（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
　             　第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
　　 專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等
　              　專項支出報銷財務制度及流程。
　　(一) 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。
　　(二) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
　　(三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。
　
　

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